Die vorliegende Arbeit setzt sich kritisch mit einem der Hauptrisiken bei Kreditgeschäften auseinandersetzten: Dem Adressausfallrisiko. In diesem Fall soll die Thematik aber nicht auf das Kreditgeschäft allgemeinen bezogen werden, sondern auf den Spezialfall der Forfaitierung als Mittel der Refinanzierung von Leasinggeschäften. Mit dieser Arbeit wird beabsichtigt, Themenfremden und dabei vor allem Studenten, welchen die Thematik nicht vertraut ist einen Eindruck zu vermitteln, wie sich Banken gegen die Gefahr eines potentiellen Kreditrisikos bei der Bearbeitung von Forfaitierungsanfragen schützen können. Es sei angemerkt, dass der Autor selbst Student ist und viele Zusammenhänge daher nur mithilfe von Literatur und anderen Publikationen erschließt. Dieser Sachverhalt soll jedoch einen authentischen und neutralen Blick von außen auf die Problematik schaffen und für ein einfacheres Verständnis sorgen.
Inhaltsverzeichnis
1 Grundlagen
1.1 Problemthematisierung
1.2 Forfaitierung
1.2.1 Einordnung
1.2.2 Definition
1.2.3 Ablauf
1.2.4 Rechtliche Grundlagen
1.2.5 Vorteile der Forfaitierung
1.3 Risiken innerhalb des Forfaitierungsgeschäftes für den Forfaiteur
1.3.1 Einordnung der Thematik in den Risikomanagementprozess
1.3.2 Identifikation von Risikofeldern für den Forfaiteur
2 Das Kreditrisiko
2.1 Entwicklung
2.2 Unterteilung des Begriffes
2.2.1 Adressausfallrisiko
2.2.2 Migrationsrisiko
2.2.3 Differenzierung
2.3 Ursachen für Adressausfälle
3 Potentielle Indikatoren des Kreditrisikos
3.1 Allgemein
3.2 Bonität
3.2.1 Private Auskünfte
3.2.2 Unternehmensauskünfte
3.3 Leasingobjekt
3.3.1 Objektkategorien
3.3.2 Objektdaten
3.3.3 Lieferant
3.4 Leasinggesellschaft
3.5 Sicherheiten
4 Zusammenfassung
Zielsetzung & Themen
Diese Arbeit befasst sich mit der Identifikation und Bewertung von Kreditrisiken bei der Forfaitierung als Mittel der Leasingrefinanzierung aus der Perspektive des Forfaiteurs, um Strategien zur Risikominimierung aufzuzeigen.
- Grundlagen der Forfaitierung und ihre Einordnung in das Leasinggeschäft.
- Analyse der verschiedenen Kreditrisikokomponenten wie Adressausfall- und Migrationsrisiko.
- Bewertung potenzieller Risikoindikatoren basierend auf Bonitäts- und Unternehmensauskünften.
- Bedeutung der Leasingobjektprüfung für die Ausfallprävention.
- Rolle von Sicherheiten und der Prüfung von Leasinggesellschaften im Forfaitierungsprozess.
Auszug aus dem Buch
1.2.4 Rechtliche Grundlagen
Aufgrund der Tatsache, dass die Forfaitierung zu den eher komplexen Finanzierungssurrogaten gehört, ist eine Betrachtung aus juristischer Sicht durchaus sinnvoll. Zudem sollen die nachfolgenden Ausführungen zu einem besseren Verständnis der Materie seitens des Lesers beitragen.
Rechtliche Betrachtung des Forderungsankaufes
Zur Veranschaulichung der rechtlichen Beziehungen zwischen den Parteien einer Forfaitierung soll eine verfeinerte Darstellung der Abbildung 3 dienen.
Aus rechtlicher Sicht weißt die Forfaitierung gegenüber dem klassischem Leasingvertrag eine spezielle Besonderheit auf. Der regresslose Forderungsankauf beruht auf zwei differenten Rechtsverhältnissen. Zum einen besteht der Leasingvertrag (LV) zwischen LG und LN. Der LN verpflichtet sich, über einen festgeschrieben Zeitraum die Leasingraten an den LG zu bezahlen. Im Gegenzug überlässt dieser dem LN das Nutzungsrecht für das LO. Die vertraglichen Aspekte des klassischen Leasings sind somit gegeben. Im Falle der Forfaitierung wird die Verknüpfung entsprechend auf den Forfaiteur erweitert. Im Falle des Forderungsverkaufes schließt die Bank mit der Leasinggesellschaft einen Kaufvertrag ab. Forfaiteur und Forfaitist gehen somit einen rechtlich verpflichtenden Kontrakt ein. Es handelt sich dabei nicht um eine Darlehensgewährung sondern um ein Kaufgeschäft. Die Bank erhält Anspruch auf die offenen Forderungen der Leasinggesellschaft gegenüber dem LN.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Grundlagen: Einführung in die Problematik des Adressausfallrisikos bei der Forfaitierung, Definition der Abläufe sowie Einordnung in den Risikomanagementprozess.
2 Das Kreditrisiko: Theoretische Abgrenzung der Kreditrisikobegriffe sowie Erläuterung der Ursachen für Adressausfälle im Kontext von Leasinggeschäften.
3 Potentielle Indikatoren des Kreditrisikos: Praktische Analyse von Bonitäts-, Objekt- und Unternehmensdaten zur Identifikation und Vorbeugung von Ausfallrisiken.
4 Zusammenfassung: Resümee über die Notwendigkeit einer frühzeitigen Risikoaufdeckung und die Bedeutung der laufenden Risikomanagement-Anpassungen im Forfaitierungsgeschäft.
Schlüsselwörter
Forfaitierung, Leasingrefinanzierung, Kreditrisiko, Adressausfallrisiko, Bonitätsprüfung, Forderungsankauf, Risikomanagement, Leasinggeber, Leasingnehmer, Creditreform, Wirtschaftsauskunft, Liquidität, Sicherungsübereignung, Bilanzanalyse, Ausfallwahrscheinlichkeit.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Belegarbeit grundsätzlich?
Die Arbeit analysiert, wie Forfaiteure – meist Banken – das Kreditrisiko bei Forderungsankäufen aus Leasingverträgen durch eine präzise Prüfung von Indikatoren minimieren können.
Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?
Die Arbeit deckt die rechtlichen und finanziellen Grundlagen der Forfaitierung, die verschiedenen Arten des Kreditrisikos und die konkrete praktische Prüfung von Kundenbonität, Leasingobjekten und Leasinggesellschaften ab.
Was ist das primäre Ziel der Forschungsarbeit?
Das Ziel ist es, Studenten und Interessierten einen authentischen Einblick in die Methoden zu geben, mit denen sich Banken gegen drohende Kreditausfälle bei der Bearbeitung von Forfaitierungsanfragen schützen können.
Welche wissenschaftlichen Methoden werden verwendet?
Die Arbeit stützt sich auf eine fundierte Literaturanalyse, die Auswertung von wirtschaftlichen Kennzahlen, Bonitätsindikatoren sowie die methodische Aufarbeitung von Risikofeldern im Risikomanagementprozess.
Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?
Der Hauptteil gliedert sich in die Definition des Kreditrisikos und eine detaillierte Untersuchung der Indikatoren, wie z.B. Selbstauskünfte, Schufa-Daten, Bilanzen, Bilanzkennzahlen sowie die spezifische Bewertung von Leasingobjekten.
Welche Begriffe charakterisieren die Arbeit?
Die Arbeit wird durch Begriffe wie Forderungsankauf, Forfaitierung, Adressausfallrisiko, Bonitätsindex, Risikostreuung und Sicherungsübereignung geprägt.
Warum ist die Prüfung des Leasingobjekts für den Forfaiteur so wichtig?
Das Leasingobjekt dient dem Forfaiteur als Sicherheit. Da es im Falle einer Insolvenz des Leasingnehmers verwertet werden muss, ist die Werthaltigkeit und Liquidierbarkeit des Objekts essenziell für die Schadensminderung.
Welche Rolle spielt die "Veritätshaftung" im Forfaitierungsprozess?
Die Veritätshaftung ist die Haftung des Leasinggebers gegenüber der Bank für den rechtlichen Bestand und die Einredefreiheit der verkauften Forderung, was einen wesentlichen Schutzaspekt für den Forfaiteur darstellt.
- Quote paper
- Florian Stiefel (Author), 2014, Potentielle Indikatoren des Kreditrisikos bei Forderungsankäufen als Mittel der Leasingrefinanzierung aus Sicht des Forfaiteurs, Munich, GRIN Verlag, https://www.hausarbeiten.de/document/270091
