Inhaltsverzeichnis

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1  Einleitung  9

1.1  Motivation.  9

1.2  Problemstellung und -abgrenzung  9

1.3  Ziel der Arbeit  9

1.4  Vorgehen  10

2  Grundlagen.  11

2.1.  Das Sozialstaatsprinzip  11

2.1.1  Allgemeines  11

2.1.2  Die Sozialversicherung.  11

2.2  Die Gesetzliche Rentenversicherung.  12

2.2.1  Allgemeines  12

2.2.2  Die Kerneigenschaften der Rente.  12

2.2.3  Finanzierung der Gesetzlichen Rentenversicherung  13

2.2.4  Leistungen  13

2.2.4.1  Allgemeines.  13

2.2.4.2  Voraussetzungen  14

2.2.4.3  Rentenberechung  14

2.2.4.4  Rentenformel.  14

3  Die Probleme der GRV.  15

3.1.  Allgemeines  15

3.2  Problemfaktoren, welche zu finanziellen Mehrbelastungen der GRV führen  15

3

3.2.1  Demographische Entwicklungen.  15

3.2.2  Wirtschaftliche Entwicklungen  16

3.3  Rentenreformen.  17

3.3.1  Rentenreform 2001.  17

3.3.2  Rentenreform 2004.  18

3.4  Zusammenfassung.  19

4  Eignung der Riester-Rente zur privaten Altersvorsorge  21

4.1.  Die Riester-Rente.  21

4.1.1  Allgemeines  21

4.1.2  Zertifizierungskriterien  22

4.1.3  Zulagenberechtigte Personen.  22

4.1.4  Staatliche Förderung  22

4.1.4.1  Allgemeines.  22

4.1.4.2  Zulagen  22

4.1.4.3  Sonderausgabenabzug  23

4.1.5  Besonderheiten  23

4.1.5.1  Entnahme von Kapital für Wohneigentum  23

4.1.5.2  Vererbbarkeit der Ansprüche  24

4.2.  Riester-Rente und private Altersvorsorge.  24

4.2.1  Hinweise.  24

4.2.2  Erstes Beispiel.  25

4.2.3  Zweites Beispiel  26

4.2.4  Drittes Beispiel  27

4.2.5  Ergebnis  28

4.2.5.1  Allgemeines.  29

4.2.5.2  Ergebnis, bezogen auf die Schließung der Rentenlücke.  29

4.2.5.3  Ergebnis, bezogen auf die Schließung der Versorgungslücke  30

4.2.5.4  Kritik an dem Konzept der Riester-Rente.  30

4

5  Zusammenfassung  32

Quellenverzeichnis.   33

Anlage   35

Anlage  1: Faktoren bei der Rentenberechnung  35

Anlage  2: Wichtige Maßnahmen des AVmG's  36

Anlage  3: Wichtige Maßnahmen des AVmEG's.  37

Anlage  4: Zertifizierungskriterien  38

Anlage  5: Zulagenberechtigte Personen  39

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Abkürzungsverzeichnis

Abb. Abbildung Abs. Absatz AltZertG Gesetz über die Zertifizierung von Altersvorsorgeverträgen AvmG Altersvermögensgesetz AvmEG Altersvermögens-Ergänzungsgesetz Bafin Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht BMAS Bundesministerium für Arbeit und Soziales bzw. beziehungsweise ca. circa BfA Bundesversicherungsanstalt für Angestellte DIA Deutsches Institut für Altersvorsorge GRV Gesetzliche Rentenversicherung

Abbildungsverzeichnis   

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Abbildung  1: Aufbau der Projektarbeit  

Abbildung  2: Die fünf Zweige der Sozialversicherung  

Abbildung  3: Bevölkerungsaufbau 1950  

Abbildung  4: Bevölkerungsaufbau 2007  

Abbildung  5: Bevölkerungsaufbau 2050  

Abbildung  6: Steuerpflichtiger Anteil der Rente - Rentenbeginn 2005 bis 2040  

Abbildung  7: Entwicklung der Sparbeiträge inklusive Zulagen  

Abbildung  8: Entwicklung der Nettorenten im Vergleich zum Nettolohn.  

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Anlagenverzeichnis

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Anlage 1: Faktoren bei der Rentenberechnung ........................................................... 35 Anlage 2: Wichtige Maßnahmen des AVmG’s ............................................................. 36 Anlage 3: Wichtige Maßnahmen des AVmEG’s ........................................................... 37 Anlage 4: Zertifizierungskriterien.................................................................................. 38 Anlage 5: Zulagenberechtigte Personen...................................................................... 39

1 Einleitung

1.1 Motivation

Im Zusammenhang mit der privaten Altersvorsorge dominiert inzwischen ein Schlagwort: Riester-Rente (vgl. Handelsblatt Nr. 37 vom 21.03.2007. S. C3). So haben bereits acht Millionen berechtigte Personen einen Riester-Vertrag abgeschlossen und laut einem Zeitungsartikel, der am 21. März 2007 in der Wirtschaftszeitung „Handelsblatt“ erschien, „[kommt] Riestern […] ganz groß in Mode“. So legte vergangenes Jahr laut dem Bundesministerium für Arbeit und Soziales der gesamte Markt um knapp 40 Prozent zu. Neben den vermehrten Marketinganstrengungen von Seiten der Anbieter dürfte dies auch daran liegen, dass das Bewusstsein für die eigene Al-tersvorsorge steigt. Die Tatsache, dass die Finanzierung der Gesetzlichen Rente zum Problem für die Gesetzliche Rentenversicherung wird, ist zunehmend in den Köpfen der Bürger präsent. Doch eignet sich die Riester-Rente zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente, und wie ist diese konkret ausgestaltet?

Mit dieser Frage und den Problemen die dazu führten, dass die private Altersvorsorge zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente so wichtig wurde, beschäftigt sich diese Projektarbeit.

1.2 Problemstellung und -abgrenzung

In dieser Projektarbeit werden die Probleme der Finanzierung der GRV erläutert, die aus demographischen Veränderungen und wirtschaftlichen Entwicklungen resultieren. Es wird dargestellt, dass die verabschiedeten Rentenreformen eine Senkung des Niveaus der Gesetzlichen Rente mit sich bringen, welche eine zusätzliche Altersvorsorge zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente notwendig macht. Hierauf aufbauend wird untersucht, ob die Riester-Rente als Form der privaten Altersvorsorge hierfür geeignet ist. Nicht betrachtet werden andere private Vorsorgeformen und deren Eignung sowie die Betriebliche Altersvorsorge als weitere Möglichkeit zur Ergänzung der Gesetzlichen Rente.

1.3 Ziel der Arbeit

Diese Arbeit möchte dem Leser die Brisanz der finanziellen Situation der Gesetzlichen Rente aufzeigen, die Maßnahmen der hieraus resultierenden Reformen betrachten sowie die Folgen für den Einzelnen darstellen. Dem Leser soll bewusst werden, warum die Rentenreformen notwendig waren, und es soll aufgezeigt werden, wie die Riester-Rente - als Instrument zur